Rentefradrag 2025

Rentefradrag er en skattemæssig fordel, som gør det muligt for personer at fratrække visse renteudgifter fra deres skattepligtige indkomst. Dette inkluderer renter fra en række lånetyper som for eksempel boliglån, billån og forbrugslån.

Formålet med dette fradrag er at mindske den finansielle belastning for dem, der har lån, ved at tilbyde skattenedsættelser, som potentielt kan sænke den samlede skat, der skal betales.

Rentefradrag fungerer på den måde, at når du optager et lån, skal du betale renter til den, der har lånt dig pengene. En del af disse renteudgifter kan du trække fra din indkomst før skat, hvilket betyder, at du betaler mindre i skat.

Hvis du foretrækker at få glæde af disse fradrag løbende igennem året i stedet for én gang ved årets slutning, skal du oplyse dine aktuelle renteudgifter på din forskudsopgørelse.

Skulle renten på dit lån eller dit realkreditlån ændre sig, har du muligheden for at opdatere det beløb, du har angivet for renteudgifter på din forskudsopgørelse, så det matcher de faktiske renteudgifter for året.

Hvordan ændrer jeg mit rentefradrag

For at ændre dit rentefradrag for sidste år, skal du gå ind på din årsopgørelse via skat.dk. Ønsker du at ændre dit rentefradrag for det nuværende år, skal du gå ind på din forskudsopgørelse istedet.

For renteudgifter på lån, der ikke bliver rapporteret automatisk til Skattestyrelsen, er det nødvendigt at indberette disse udgifter i felt 44 på din årsopgørelse. Skal du oplyse om renteudgifter og gæld i udlandet, bruger du felt 432 for renteudgifter og felt 493 for gæld i din årsopgørelse.

Dit rentefradrag er knyttet til størrelsen på dine renteomkostninger. Der findes en grænse for beløbet, som indebærer, at dit rentefradrag bliver større, når dine totale renteomkostninger ikke overskrider en vis sum.

For enlige er grænsen sat til 50.000 kr., og for par er den 100.000 kr. Hvis du eller i som par har renteomkostninger på mindre end disse beløb, kan i nyde godt af et standardfradrag på 33,6%.

Skulle dine eller jeres renteomkostninger overstige 50.000 kr. for enlige eller 100.000 kr. for ægtepar, så ligger rentefradraget typisk på omkring 25%.

Beregn rentefradrag

Beregningen af rentefradraget for et lån er lettere end mange tror. Det kræver blot, at du ved, hvad din månedlige rente koster, for så kan du nemt finde ud af, om du modtager det korrekte fradrag.

Tag for eksempel et lån, hvor dine månedlige renteomkostninger er 900 kr. For at finde ud af, hvad du reelt skal betale efter fradrag, trækker du rentefradraget fra disse 900 kr. Men husk, at den præcise procentsats for fradraget varierer afhængigt af dine totale renteudgifter.

Er du enlig, og ligger dine årlige renteudgifter på lånet under 50.000 kr., er du berettiget til at fratrække 33,6% af de 900 kr. hver måned. Dette betyder, at din reelle månedlige betaling for renterne vil være 598 kr., efter et fradrag på 302 kr.

Rentefradrag i 2024 og 2025

Fra 2020 til 2025 vil der hvert år blive skåret 1 procentpoint af muligheden for rentefradrag. Dette sker som en del af den plan, regeringen lancerede i 2019 for perioden frem til 2025, med en strategi om langsomt at reducere fradraget år for år indtil 2025.

Derfor er rentefradraget for 2023 fastsat til 21,6 procent, og for 2024 falder det yderligere til 20,6 procent. I 2025 når rentefradraget et fast niveau og forbliver det samme som i 2024.

Alligevel findes der situationer, hvor reglerne i 2025-planen for rentefradrag ikke gælder. Dette er tilfældet for enkeltpersoner, hvis totale renteomkostninger er lavere end 50.000 kroner, og for ægtepar med renteudgifter under 100.000 kroner.

Herunder finder du en tabel med en oversigt over hvilken procentdel af fradrag, som du er berettiget til:

I Danmark får du automatisk fradrag for renteudgifter på forskellige typer af lån, herunder banklån, realkreditlån, forbrugslån, kontokortordninger og negative renter. Renteudgifterne indberettes automatisk til SKAT, og fradraget vises på din årsopgørelse.

Hvis du har et fælles lån med en ægtefælle eller samlever, bliver renteudgiften også automatisk fordelt.

Der findes også fradrag, som du selv skal indberette. Herunder er en oversigt over hvilke fradrag på lån, som du selv skal indberette:

Skriv disse renteudgifter på din årsopgørelse i rubrik 44:

• Renter i private låneforhold, hvis de ikke fremgår på din årsopgørelse.
• Renteudgifter af lån med mere end to låntagere.
• Renter vedr. fælleslån optaget via en ejerlejlighedsforening, du betaler afdrag og renter af via de månedlige bidrag til foreningen.
• Renter fra refusionsopgørelsen ved køb og salg af fast ejendom.

Skriv disse renteudgifter på din årsopgørelse under Udenlandsk indkomst i rubrik 432 og 493:

• Renter af lån optaget i Danmark vedrørende udenlandske forhold
• Lån optaget hos realkreditinstitutter i Danmark, som vedrører udenlandsk ejendom, fremgår af dit servicebrev under rubrik 41.
• Renter af gæld i udlandet

Rentefradraget er ikke forbeholdt en specifik gruppe personer; det er tilgængeligt for enhver, der har bestemte typer af lån med renteudgifter.

Du kan få et rentefradrag, hvis du har et af følgende lånetyper:

• Forbrugslån: Et forbrugslån er et lån uden sikkerhed, som kan bruges på lige hvad du mangler til, dog typisk brugt til personlige køb eller udgifter.

• Billån: Et billån er et lån til køb af bil, ofte sikret ved bilen som garanti for lånet.

• Samlelån: Et samlelån er et lån, der konsoliderer flere gældsposter til ét lån, ofte for at opnå lavere renter eller bedre lånevilkår.

• Boliglån: Et boliglån er et lån til køb af ejendom, der tilbagebetales med renter. Lånet er sikret af ejendommen selv.

• Studielån: Et studielån er et lån til finansiering af uddannelse og leveomkostninger under studier.

På hvilke typer lån kan man få rentefradrag?

Rentefradrag er tilgængeligt for en bred vifte af låntyper, herunder:

• Boliglån: Der gives mest i rentefradrag for boliglån i Danmark. Dette inkluderer lån taget med henblik på køb, bygge eller renovering af en ejendom.

• Billån: Der er rentefradrag på billån til både brugte og nye biler.

• Forbrugslån: Du kan få rentefradrag på forbrugslån.

• Samlelån: Hvis du har taget et lån, for at samle hele din gæld et sted, er det muligt at få rentefradrag.

• Studielån: Hvis du optager et studielån, har du også mulighed for at få et rentefradrag.

Hvis dig og din partner, hvad enten det er en ægtefælle eller en samlever, tager et lån sammen, bliver udgifterne til renterne automatisk delt lige imellem jer, så i hver især får halvdelen af fradraget på jeres selvangivelse.

• For ægtefæller: Hvis i er gift eller sambeskattet, kan i ændre hvordan renteudgifterne fordeles på jeres årsopgørelse, medmindre der er tale om specielle skattesituationer eller indkomster fra udlandet. Denne tilpasning kan i lave selv på jeres forskudsopgørelse gennem TastSelv-funktionen på SKATs hjemmeside.

• For ikke-gifte samlevere: Hvis du har et lån sammen med en person, du lever sammen med, men ikke er gift med, skal eventuelle justeringer af, hvordan renteudgifterne deles, ske gennem en anmodning til skattemyndighederne. Dette er kun muligt, hvis lånets hæftelse er ændret siden lånet blev oprettet.